Какие операции будут под усиленным контролем по 115-ФЗ в 2026 году?
2025-12-29 22:01
Центральный банк РФ обнародовал секторальную оценку рисков в сфере противодействия отмыванию доходов (115-ФЗ), выделив наиболее рисковые виды финансовых операций. Данная оценка носит для кредитных организаций обязательный характер и требует усиления контрольных мер в указанных направлениях.
Подробно рассмотрим операции, проведение которых с высокой вероятностью может привести к блокировке счетов или к углублённой проверке со стороны банка в рамках исполнения 115-ФЗ.
К числу операций с наиболее высоким уровнем риска отнесены следующие:
Переводы денежных средств между физическими лицами с применением платежных карт и иных электронных средств платежа
Данный способ часто применяется для организации расчётов в коррупционных схемах, теневом игорном бизнесе, для деятельности нелегальных участников финансового рынка, незаконного оборота наркотических средств, мошенничества и киберпреступлений. Он также служит для отмывания доходов, полученных от этих преступлений, и для проведения операций через криптовалютные обменники.
В схему обычно вовлечены физические лица, демонстрирующие признаки номинального владения банковским счётом (дропперы), а также лица, в отношении которых банки ранее применяли меры в виде отказа в проведении операции, открытии счёта или расторжении договора банковского счёта. Кроме того, в схеме могут участвовать иностранные поставщики платёжных услуг.
Ключевым признаком такого способа отмывания является аномально высокое количество операций по зачислению и/или списанию безналичных средств между многочисленными контрагентами – физическими лицами. Суммы таких переводов существенно превышают обычные размеры транзакций между физическими лицами, не связанными с предпринимательской деятельностью (например, дарение или материальная помощь).
Покупка наличной выручки (теневая инкассация, торговый кэш) - Зачисление предприятиями безналичных денежных средств в обмен на выручку организации, имеющей большой оборот наличных денежных средств
Данный способ отмывания доходов осуществляется через банковские услуги по переводу денежных средств по поручению клиентов — юридических лиц.
На счета организаций, обладающих признаками фирм-однодневок, обычно от транзитных компаний поступают безналичные средства. Поступления могут проводиться по основаниям, не соответствующим заявленной деятельности, или в рамках хозяйственных договоров. Затем эти средства переводятся контрагентам, занятым в оптовой и розничной торговле или в сфере туристических услуг. Накопившаяся у таких контрагентов наличная выручка в сопоставимом объёме, минуя банковскую инкассацию, передаётся конечным заказчикам наличных средств.
Таким образом, «теневая инкассация» представляет собой перевод безналичных денег по фиктивным основаниям на счета розничных предприятий, которые взамен выводят наличность заказчикам вместо сдачи выручки в банк. Платежи в адрес розницы также могут осуществляться заказчиками под видом обычных покупок с использованием эквайринга, в том числе корпоративных карт.
Иногда в таких схемах в качестве инструмента расчёта применяются банковские векселя. Их приобретают подконтрольные заказчику юридические лица и передают розничным предприятиям для оплаты получаемой наличности.
Осуществление безналичных операций в секторе закупки и обращения металлолома, лома драгоценных металлов и камней
Участниками данной схемы обычно являются юридические лица, включая организации с признаками фирм-однодневок, уклонения от налогообложения или вовлеченности в иные схемные операции, а также индивидуальные предприниматели.
Источником денежных средств служат безналичные поступления на счета таких клиентов от реально функционирующих предприятий, занятых в производстве и/или обращении металлов, в том числе драгоценных. Эти поступления могут осуществляться напрямую или через цепочки посредников.
Проведение расчётов по сделкам с ломом чёрных, цветных и драгоценных металлов сопровождается так называемой «ломкой НДС»: большая часть средств зачисляется на счета с выделением налога на добавленную стоимость, но списывается в пользу контрагентов уже без его учёта.
В результате возникает существенное расхождение между денежными и товарными потоками клиента, формируется «бумажный» НДС. Участники схемы либо не уплачивают НДС в бюджет, либо делают это в объёмах, которые не сопоставимы с масштабами их операций.
Подозрительные транзитные операции, предшествующие выводу денежных средств за рубеж, их обналичиванию, проведению иных схем подозрительных операций
Участниками подобных безналичных транзитных операций обычно являются юридические лица или индивидуальные предприниматели, демонстрирующие признаки вовлечённости в риски отмывания доходов. К ним относятся, в частности, организации с признаками фирм-однодневок, уклонения от налогообложения или участия в иных схемах и теневых операциях.
В процессе проведения таких операций наблюдаются индикаторы, указывающие на отсутствие очевидной экономической целесообразности в деятельности транзитных компаний. Например, их приходные и расходные операции отличаются частой сменой и несоответствием назначений платежей, минимальным промежутком времени между зачислением и списанием средств, а также низкой налоговой нагрузкой.
Кроме того, объёмы перечисляемых денежных средств зачастую не соответствуют заявленным масштабам деятельности юридических лиц. Наблюдаются признаки фиктивных сделок, нехарактерных для клиента условий договоров, а также использование шаблонных, неинформативных формулировок в назначении платежей.
Вывод денежных средств за рубеж посредством осуществления физическими лицами трансграничных переводов денежных средств без открытия счета
Данный способ реализуется через оказание банками услуг по переводу денежных средств без открытия банковских счетов.
В рамках этой схемы клиенты — физические лица переводят денежные средства, наиболее вероятным источником которых является торговая выручка с вещевых и продовольственных рынков. Получателями переводов выступают физические лица-нерезиденты.
Такие операции, как правило, осуществляются через отделения банков, расположенные в крупных торговых центрах, на рынках или в непосредственной близости от них.
Вывод денежных средств за рубеж по договорам предоставления нематериальных услуг
Этот способ осуществляется путём перевода денежных средств со счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в адрес компаний-нерезидентов. Основанием для платежей служат договоры на оказание услуг нематериального характера, стоимость которых сложно объективно оценить.
При этом такие договоры могут содержать признаки фиктивности. Часто наблюдается несовпадение юрисдикций: страна регистрации контрагента-нерезидента не совпадает с юрисдикцией банка, в котором у этого контрагента открыт счёт.
Вывод денежных средств за рубеж в виде авансовых платежей по договорам об импорте товаров, переводимых резидентами в пользу нерезидентов (авансирование импорта товаров)
Отмывание денежных средств осуществляется через переводы со счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на счета компаний-нерезидентов.
Платежи проводятся в форме авансов в рамках договоров на импорт товаров, которые предполагают избыточно длительные сроки поставки, противоречащие обычной практике внешней торговли. При этом реального ввоза товаров на территорию Российской Федерации не происходит.
Обналичивание денежных средств через счета и платежные карты физических лиц, на которые поступают денежные средства от компаний с признаками фиктивного бизнеса
В данной схеме участвуют физические лица, в том числе те, в отношении которых ранее применялись меры контроля в соответствии с Законом 115-ФЗ.
Процесс обналичивания предваряется поступлениями денежных средств на счета или карты этих физических лиц от организаций, в том числе обладающих признаками фирм-однодневок. Переводы могут осуществляться по различным основаниям.
Кроме того, фиксируются регулярные операции по перечислению средств в адрес одних и тех же получателей-физлиц в качестве заработной платы. Эти выплаты производятся с многочисленных счетов в разных банках, но без последующей уплаты соответствующих налогов. Поступившие средства регулярно снимаются наличными, как правило, ежедневно или в течение 3–5 дней после зачисления.
Проведение физическими лицами подозрительных валютно-обменных операций
Операции по купле-продаже иностранной валюты используются для трансформации объёма и валюты денежных средств, а также для сокрытия их незаконного происхождения.
Характерными признаками подобных операций выступают их системный и однонаправленный характер, регулярность совершения валютных покупок и дробление клиентами общих сумм на несколько транзакций. Также выявляются случаи, когда клиенты — физические лица предоставляют фиктивные документы в обоснование происхождения денежных средств.
Выдача юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям денежных средств в наличной форме, в том числе по корпоративным картам, ранее безналично зачисленных на их счета по сомнительным основаниям
Этот способ применяют юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые обычно демонстрируют признаки фирм-однодневок, уклонения от налогообложения или участия в иных схемах и теневых операциях.
Источниками денежных средств в схеме выступают:
безналичные поступления на счёт клиента от многочисленных контрагентов по хозяйственным договорам;
зачисления денежных средств по основаниям, не соответствующим официальным видам деятельности клиента;
остаток средств, переводимый компанией со своего закрываемого счёта в другом банке;
безналичные поступления от аффилированных компаний;
средства от контрагентов, счета которых показывают признаки транзитных операций.
Обналичивание средств происходит регулярно — обычно ежедневно или в течение 3–5 дней после их зачисления. При этом наблюдается высокое соотношение объёма снимаемой наличности к оборотам по счетам клиента, а также признаки фиктивных или нехарактерных для его деятельности сделок.
Обналичивание денежных средств с помощью исполнительных документов и через депозитные счета нотариусов
В основе этого способа лежит использование банками исполнительных документов для безналичного перечисления средств на счета физических лиц-взыскателей в российских банках, с последующим обналичиванием.
Удовлетворённые судом требования часто носят фиктивный характер или связаны с завышением их суммы. Индикаторами схемы могут служить:
минимальный промежуток времени между нарушением обязательств должником и получением исполнительного документа;
признаки фиктивности лежащих в основе обязательств;
отсутствие возражений со стороны ответчика в судебном процессе;
массовая подача исков одним заявителем в суды разных регионов;
множество судебных решений по аналогичным делам с участием одних и тех же сторон.
Что делать, если ваш счёт заблокирован по подозрению в проведении сомнительных операций?
Если кредитная организация или регулятор (Банк России) усмотрели в ваших операциях признаки, описанные выше, и приняли меры в виде отказа в проведении операции, блокировки счёта или расторжения договора банковского обслуживания, такие действия требуют немедленного и грамотного правового ответа.
Оспаривание подобных решений — сложная задача, требующая глубокого знания банковского права, практики применения 115-ФЗ и процессуальных особенностей. Неверные действия или промедление могут привести к затяжным разбирательствам и существенным финансовым потерям.
В этой ситуации целесообразно обратиться за помощью к специалисту, который специализируется на защите интересов клиентов в спорах с банками по вопросам противодействия отмыванию доходов. Адвокат Евгений Шупиков является известным практиком в данной области права и обладает значительным опытом успешного оспаривания действий кредитных организаций и восстановления доступа к счетам.
Для консультации и оценки перспектив решения вашей проблемы вы можете связаться напрямую с адвокатом по номеру +79035001661