Риск: 7. Подозрительные транзитные операции высокого риска (ПТОВР), связанные с оптимизацией налогообложнения.

Подозрительные транзитные операции высокого риска (ПТОВР), связанные с оптимизацией налогов, представляют собой одну из категорий операций, вызывающих особое внимание со стороны Центрального банка Российской Федерации (ЦБ РФ) и кредитных организаций. Такие операции часто связаны с выводом денежных средств за рубеж, обналичиванием крупных сумм и другими действиями, потенциально связанными с нарушением законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Согласно данным Банка России, объемы таких операций значительно сокращаются благодаря мерам, предпринимаемым кредитными учреждениями и самим регулятором. Например, в первом полугодии 2025 года объем подозрительных операций снизился на 27% по сравнению с первым полугодием предыдущего года. Тем не менее, многие компании продолжают сталкиваться с проблемами, связанными с классификацией их операций как подозрительных, что приводит к серьезным последствиям, включая включение в «красную» зону платформы «Знай своего клиента» (ЗСК).

Согласно законодательству Российской Федерации, прежде всего Федеральному закону № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», кредитные организации обязаны отслеживать и сообщать регулятору обо всех операциях, имеющих признаки подозрительности. Среди них выделяются следующие типы операций:

• Вывод денежных средств за рубеж: крупные переводы за пределы страны, особенно если они осуществляются регулярно и без видимых экономических причин.
• Обналичивание денежных средств: значительные снятия наличных средств, особенно если операция проводится юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем.
• Транзитные операции повышенного риска: быстрые переводы значительных сумм между различными счетами без очевидного экономического смысла.

Эти операции попадают под пристальное наблюдение, и если они соответствуют определенным критериям, установленным Центральным банком, компании могут оказаться в «красной» зоне платформы ЗСК.

Компании, попавшие в «красную» зону, сталкиваются с серьезными последствиями, такими как:

• Ограничение доступа к дистанционным каналам обслуживания («Клиент-Банк»).
• Блокировка расчетных счетов.
• Запрет на проведение большинства операций, кроме обязательных платежей (налогов, заработной платы и т.д.).
• Возможность исключения из государственных реестров юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (ЕГРЮЛ/ЕГРИП).

Для восстановления нормального функционирования необходимо пройти процедуру реабилитации, которая включает подачу заявления в межведомственную комиссию при ЦБ РФ и предоставление доказательств отсутствия нарушений законодательства ПОД/ФТ.

Основными причинами, по которым операции могут быть признаны подозрительными, являются:

• Отсутствие экономической целесообразности транзакции.
• Регулярность проведения однотипных операций.
• Значительный объем переводов или снятий наличных.
• Участие в цепочке операций иностранных компаний или офшорных зон.
• Несоответствие заявленных целей перевода фактическим обстоятельствам.

Важно отметить, что сам факт наличия подобных признаков не гарантирует автоматического включения в «красную» зону; решающим фактором становится совокупность обстоятельств и анализ всей доступной информации.

При включении компании в «красную» зону она обязана предоставить объяснения и доказательства правомерности своих действий. В противном случае возможны серьезные правовые последствия, вплоть до привлечения к административной ответственности и уголовного преследования. Кроме того, длительное пребывание в «красной» зоне может привести к потере деловой репутации и затруднить ведение бизнеса.

После получения уведомления о включении в «красную» зону компания имеет возможность подать заявление в межведомственную комиссию при ЦБ РФ. Сделать это можно следующими способами:

• Через специальную платформу на сайте Банка России.
• Почтовым отправлением по адресу: 107016, Москва, ул. Неглинная, 12.
• Лично в экспедиции Банка России по адресу: Москва, Сандуновский пер., д. 3, стр. 1.

Заявление должно содержать подробные сведения о проведенных операциях и обоснование их правомерности.

Вместе с заявлением необходимо представить пакет документов, подтверждающих законность совершенных операций. Это могут быть договоры, акты выполненных работ, платежные поручения и другие материалы, подтверждающие экономическую оправданность транзакций.

Комиссия рассматривает представленные материалы и принимает решение о снижении уровня риска или оставлении компании в «красной» зоне. Решение должно быть принято в установленные законом сроки.

Если комиссия отклоняет заявление, компания имеет право обратиться в суд для защиты своих интересов. Однако судебная процедура требует тщательной подготовки и квалифицированной юридической поддержки.

Для предотвращения попадания в «красную» зону рекомендуется следовать нескольким простым правилам:

• Проводить регулярные внутренние аудиты финансовой деятельности.
• Использовать прозрачную учетную политику и четко фиксировать цели каждой операции.
• Избегать участия в сложных трансграничных сделках без должного юридического сопровождения.
• Своевременно предоставлять банку запрошенные документы и пояснения.

Проблема подозрительных транзитных операций высокого риска остается актуальной для многих российских компаний. Попадание в «красную» зону платформы ЗСК влечет за собой серьезные последствия, которые могут существенно ограничить возможности ведения бизнеса. Однако своевременное обращение в межведомственную комиссию и предоставление убедительных доказательств позволяет минимизировать негативные эффекты и вернуть доверие регулирующих органов.

Если ваша компания столкнулась с подобной ситуацией, настоятельно рекомендуем обратиться за консультацией к опытному юристу, специализирующемуся на вопросах ПОД/ФТ. Профессиональная помощь позволит избежать ошибок и ускорить процесс реабилитации.