Риск: 3.06 ПТОВР обналичивание. Корпоративные карты.

Использование корпоративных карт стало популярным инструментом среди российских предприятий для проведения безналичных расчётов и управления финансовыми потоками. Однако этот инструмент привлекает внимание контролирующих органов, поскольку нередко становится объектом злоупотреблений, связанных с незаконными схемами обналичивания денежных средств. Центральный банк России регулярно выпускает нормативные акты и рекомендации, направленные на борьбу с такими действиями, что приводит к тому, что многие предприятия попадают в «красную зону» системы оценки рисков Центрального банка (ЦБ РФ). Попадание в данную зону чревато серьёзными последствиями для бизнеса, вплоть до полной остановки финансовых операций и закрытия счёта.

Данная статья посвящена вопросам, связанным с использованием корпоративных карт и возможными юридическими проблемами, возникающими вследствие нарушений норм Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма».

Федеральный закон № 115-ФЗ устанавливает требования к организациям и индивидуальным предпринимателям относительно прозрачности финансовых операций. Согласно этому закону, банки обязаны контролировать движение денежных средств и сообщать о подозрительных транзакциях в Росфинмониторинг. Одним из инструментов выявления подозрительной активности является использование корпоративных карт, которые позволяют быстро снимать крупные суммы наличными.

Центральный банк выпустил ряд рекомендаций, направленных на повышение внимательности банков к операциям клиентов, осуществляющих платежи через корпоративные карты. Среди них особое место занимает информационное письмо Банка России от 18 января 2023 года № ИН-08-12/6 «О национальной оценке рисков ОД и ФТ». В данном письме указано, что одним из способов обналичивания является использование корпоративных карт подставных (подконтрольных) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Методические рекомендации Банка России от 21 июля 2017 года № 19-МР содержат перечень признаков, указывающих на возможное совершение противоправных действий, связанных с обналичиванием денежных средств через корпоративные карты. К таким признакам относятся:

• Регулярное снятие крупных сумм наличных,
• Отсутствие документального подтверждения расходов,
• Использование карт сотрудниками, не связанными с основной деятельностью компании,
• Частые переводы на счета физических лиц.

Эти рекомендации служат ориентиром для банков при принятии решений о применении ограничений к компаниям, подозреваемым в нарушении требований ФЗ № 115-ФЗ.

Одним из распространённых нарушений является использование корпоративных карт для вывода денежных средств из-под налогообложения. Компании могут осуществлять фиктивные сделки, переводя деньги на счета подконтрольных фирм, откуда затем происходит обналичивание через корпоративные карты. Такие схемы привлекают внимание налоговых органов и правоохранительных структур, что ведёт к наложению штрафов, аресту активов и другим санкциям.

Согласно постановлению Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации от 2 августа 2024 года № 374-СФ, принимаемые меры по выявлению сомнительных операций привели к снижению объёма нелегального оборота и обналичивания денежных средств. Так, объём таких операций с использованием корпоративных банковских карт снизился на 18%, а механизм «теневой инкассации» уменьшился на 23%. Тем не менее, проблема остаётся актуальной, и случаи неправомерного использования корпоративных карт продолжают фиксироваться.

Для предотвращения проблем с законодательством и избежания попадания в «красную зону» необходимо соблюдать следующие правила:

• Документально подтверждать все расходы, произведённые с использованием корпоративной карты.
• Избегать частых переводов на счета физических лиц.
• Использовать корпоративные карты исключительно для нужд компании, указанных в уставе и внутренних документах.
• Проводить регулярные проверки финансовой дисциплины сотрудников, имеющих доступ к корпоративным картам.

Также стоит учитывать, что банки применяют дополнительные меры безопасности, такие как лимитирование суточных оборотов по карте и обязательные уведомления о крупных суммах снятия наличных.

Если ваша компания попала в «красную зону» системы оценки рисков ЦБ РФ, существует возможность её обжалования. Для этого необходимо выполнить несколько шагов:

1. Проверьте ваш текущий статус в системе «светофор» ЦБ РФ.
2. Подготовьте пакет документов, подтверждающих законность вашей деятельности и отсутствие оснований для применения санкций.
3. Обратитесь в Банк России с заявлением о пересмотре вашего статуса.
4. Требуйте восстановление дистанционного банковского обслуживания (ДБО) у вашего банка.

Процедура подачи заявления подробно изложена на официальном сайте Банка России. Вы можете воспользоваться электронной платформой для подачи жалобы или направить письменное обращение почтой.

Важно помнить, что игнорирование данной процедуры может привести к дальнейшим последствиям, включая закрытие счёта и невозможность вести бизнес-деятельность.

Использование корпоративных карт требует особого подхода и соблюдения установленных законодательных норм. Нарушение правил может повлечь негативные последствия для бизнеса, включая потерю доступа к банковским услугам и штрафы. Чтобы избежать подобных ситуаций, необходимо тщательно следить за соблюдением нормативных актов и своевременно реагировать на запросы банков и регулирующих органов.

Если ваша компания оказалась в сложной ситуации, связанной с применением санкций за неправильное использование корпоративных карт, рекомендуем незамедлительно обратиться за консультацией к квалифицированным юристам, специализирующимся на вопросах налогового права и банковской деятельности.