Риск: 6.03 Подозрительные операции, направленные на вывод денежных средств в теневой оборот (миксующие клиенты). Подрядчик <=30%.

Современная экономика характеризуется высоким уровнем прозрачности и строгими требованиями к соблюдению законодательства в области финансов. Центральным элементом регулирования является система противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), закрепленная Федеральным законом № 115-ФЗ. Одним из ключевых инструментов реализации данной политики выступает платформа «Знай своего клиента» (ЗСК), созданная Центральным банком Российской Федерации (ЦБРФ). Эта платформа позволяет классифицировать участников рынка по трем категориям риска: зеленая зона (низкий риск), желтая зона (средний риск) и красная зона (высокий риск).

Для руководителей предприятий, оказавшихся в желтой или особенно в красной зоне, последствия могут быть крайне негативными. Ограничения на использование банковского счета, сложности с проведением расчетов и репутационные потери способны привести к серьезным финансовым потерям и даже банкротству. Поэтому понимание механизмов оценки рисков и способов выхода из нежелательных зон приобретает особую актуальность.

Согласно нормативным документам Центрального банка, такими признаками являются:

• Нерегулярные крупные переводы денежных средств без очевидного экономического обоснования.
• Отсутствие налоговых отчислений или минимальные налоговые выплаты, несоразмерные обороту по счету.
• Частые переводы крупных сумм физическим лицам, особенно если такие операции происходят одновременно с другими операциями.
• Операции, связанные с переводом значительных объемов средств за границу, особенно если они сопровождаются отсутствием подтверждающих документов.
• Использование схем ухода от налогообложения, таких как создание цепочек посредников или фиктивных сделок.

Эти признаки отражены в различных правовых актах, таких как Положение Банка России от 02.03.2012 № 375-П и методические рекомендации от 21.07.2017 № 18-МР и № 19-МР. Кроме того, Центральный банк постоянно обновляет свои подходы к оценке рисков, адаптируя их к изменяющимся условиям экономической среды.

Анализируя данные платформы ЗСК, можно выделить следующие тенденции:

• Компании, попавшие в желтую зону, сталкиваются с повышенным контролем со стороны банков, которые начинают требовать подтверждения операций и дополнительных документов.
• Попадание в красную зону приводит к существенным ограничениям на использование банковских счетов, вплоть до полной блокировки операций.
• Согласно данным на июль 2024 года, около 2,71% российских компаний оказались в зонах повышенного риска, из них 5,99% составляют юридические лица и 0,46% — индивидуальные предприниматели.

Таким образом, вероятность столкнуться с проблемами из-за неправильной классификации высока, особенно для небольших и средних предприятий, чья деятельность может восприниматься как потенциально рискованная.

Ключевым фактором предотвращения попадания в нежелательные зоны является соблюдение норм ПОД/ФТ. Важно своевременно предоставлять банку достоверную информацию обо всех своих операциях, вести четкую документацию и соблюдать требования налогового законодательства.

Руководителям необходимо внимательно следить за всеми операциями, совершаемыми компанией, и оперативно реагировать на любые сигналы, указывающие на возможное нарушение правил. Рекомендуется периодически проводить внутренний аудит и привлекать независимых экспертов для проверки соответствия требованиям законодательства.

Выбор надежных контрагентов играет важную роль в снижении риска попадания в неблагоприятные зоны. Необходимо тщательно проверять репутацию поставщиков и покупателей, анализировать их финансовую устойчивость и соответствие законодательству.

Если банк уведомляет о повышении уровня риска, следует немедленно предоставить требуемые документы и объяснения. Игнорирование запросов банка может привести к дальнейшему ухудшению положения компании.

Первым шагом должно стать детальное изучение причин, приведших к повышению уровня риска. Следует проанализировать последние финансовые операции, выявить возможные нарушения и подготовить исчерпывающее обоснование своей позиции.

После определения причин необходимо собрать полный пакет документов, подтверждающий законность совершенных операций. К таким документам относятся договоры, акты выполненных работ, накладные и другие первичные учетные документы.

Если представленные доказательства не убедили банк, можно обратиться в межведомственную комиссию при Центральном банке России. Процедура подачи жалобы предусматривает предоставление полного пакета документов и аргументированного изложения обстоятельств дела.

Даже если удалось успешно оспорить повышение уровня риска, важно провести анализ внутренних процессов и принять меры по предотвращению подобных ситуаций в будущем. Возможно, потребуется изменение структуры управления финансами, внедрение новых технологий контроля и усиление взаимодействия с юридическими службами.

Проблема попадания в красные и желтые зоны платформы ЗСК ЦБРФ требует комплексного подхода и внимательного отношения к вопросам соблюдения законодательства. Руководители компаний должны осознавать потенциальные риски и принимать превентивные меры для защиты интересов своего бизнеса. В случае возникновения сложностей рекомендуется обращаться за консультацией к квалифицированным юристам, специализирующимся на вопросах ПОД/ФТ.